상속세 면제 한도액 5억, 그 기준과 예외 조건을 정확히 파악하자

‘5억 원까지는 상속세 안 낸다’는 말, 사실일까요? 상속세의 기본공제는 5억 원이 맞지만, 실제 면제 여부는 가족구성·재산 종류·기타 공제 항목에 따라 달라집니다. 이번 글에서는 5억 원 면세 기준의 정확한 의미, 공제 항목, 절세 전략까지 정리해드립니다.

상속세 면제 한도액 5억의 의미

2025년 현재, 상속세 기본공제는 5억 원입니다. 즉, 상속재산이 5억 원 이하일 경우 별도의 추가 공제 없이 상속세가 면제됩니다. 단, 이는 '1인 사망 기준 전체 상속재산'에 해당하는 것으로, 상속인이 몇 명이든 관계없습니다.

✔️ 사망자 1인당 기본공제: 5억 원
✔️ 배우자공제, 금융재산공제 등 추가공제 별도
✔️ 공제 후 순재산이 과세표준

기본공제 외 추가 공제 항목

5억 원을 초과하더라도 아래 공제를 통해 실질적인 과세표준을 줄일 수 있습니다:

공제 항목	한도
배우자 공제	최대 30억 원 (실제 상속재산 한도 내)
금융재산 공제	최대 2천만 원
동거주택 상속공제	최대 6억 원
장례비용	최대 1천만 원

💡 요약:
✔️ 상속재산이 5억 원 이하면 상속세 면제 대상
✔️ 배우자, 금융자산, 장례비 공제 등 추가 감면 가능
✔️ 공제 후 순재산에 따라 과세 여부 최종 결정

이런 분께 해당됩니다

✔️ 상속재산 총합이 5억 원 이하인 경우
✔️ 시골 주택, 예금, 소액 토지 등 포함된 단순 상속
✔️ 자녀가 1명 이상이어도 상관없음 (전체 기준)

주의사항

📌 주의사항:
✔️ 보험금, 퇴직금, 증여재산도 포함 시 5억 초과 가능
✔️ 10년 내 증여재산은 합산과세 대상
✔️ 고가주택, 임야 등 시가 반영 시 예상보다 재산이 커질 수 있음
✔️ 장례비 등은 증빙자료 제출 필수

절세 전략 3가지

1️⃣ 10년 전 증여는 미리 정리 (합산 제외)
2️⃣ 공제 가능한 금융자산 중심 정리
3️⃣ 배우자 상속 우선 활용 (공제 최대)

자주 묻는 질문(FAQ)

Q. 형제 3명이 상속을 받아도 5억까지 면세인가요?
A. 네, 사망자 1인의 상속재산 합산 기준으로 5억 이하인 경우 면세입니다.

Q. 예금, 자동차, 부동산 다 포함하나요?
A. 네, 모든 재산과 10년 내 증여도 포함됩니다.

Q. 5억 초과하면 바로 세금 내나요?
A. 아닙니다. 추가 공제를 적용한 뒤 순재산 기준으로 과세합니다.

맺음말

‘5억 원까지는 세금 안 낸다’는 말은 단순한 기준일 뿐, 실질적인 상속세 여부는 공제 항목과 실제 재산 구성에 따라 달라집니다. 이 글을 바탕으로 사전 대비를 하신다면 불필요한 세금 부담을 줄이고, 상속 절차도 훨씬 수월하게 마칠 수 있습니다. 전문가와의 상담도 꼭 병행해보세요!